Комплайенс-контроль

Комплайенс-контроль акционерного общества – проверка соответствия деятельности компании законодательству об акционерных обществах, рынке ценных бумаг, нормативно-правовым актам федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Комплайенс-контроль не является обязательной процедурой и носит инициативный характер, т.е. осуществляется по желанию компании.

Комплайенс-контроль может осуществляться как силами сотрудников компании (в этом случае его можно назвать «внутренним комплайенс-контролем»), так и силами внешней специализированной организации.

На наш взгляд, в большинстве случаев, комплайенс-контроль может быть результативным с привлечением именно внешней организации, т.к. проверяя «сами себя» сотрудники компании могут быть не заинтересованы в выявлении нарушений, ошибок и подготовке предложений оптимизации процедур деятельности.

Зачем нужен комплайенс-контроль?

По итогам комплайенс-контроля заказчик получает достаточно объективное представление о состоянии процедур в компании и соответствии их нормативно-правовому регулированию.

Это может быть полезно для избежания санкций, которые могут быть применены после проверки со стороны федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (его регионального отделения).

Кроме того, комплайенс-контроль может быть проведен и после проверки компании регулятором. В этом случае, одной из его задач будет являться устранение выявленных нарушений.

В процессе комплайенс-контроля выявляются не только возможные недостатки и нарушения в работе компании, но и даются практические рекомендации по их устранению, а также изменению отдельных процедур.

Какие участки может затрагивать комплайенс-контроль?

Комплайенс-контроль применительно к акционерному обществу может касаться следующих направлений его деятельности:

Соблюдение основных требований законодательства об акционерных обществах и рынке ценных бумаг;
Соблюдение норм корпоративных действий эмитента, установленных законодательством и учредительными документами эмитента;
Полнота и правильность документарного оформления корпоративных действий эмитента;
Соблюдение требований по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг;
Полнота выполнения органами управления эмитента своих обязанностей в сфере корпоративного (акционерного) управления;
Качество выполнения Кодекса корпоративного поведения (при наличии);
Соблюдение интересов и прав акционеров;
Раскрытие информации на рынке ценных бумаг и др.

Комплайенс-контроль следует отличать от классического аудита, его целью не является подготовка заключение о соответствии финансовой отчетности организации реальному положению дел.

Принципы комплайенс-контроля МФЦ-Консалтинг

Если вы готовы рассмотреть вопрос о заказе полного или частичного (по определенным участкам деятельности) комплайенс-контроля, МФЦ-Консалтинг гарантирует соблюдение следующих принципов:

конфиденциальность о заказе и результатах его выполнения (гарантируется договором);
предоставление рекомендаций по устранению выявляемых ошибок и изменению процедур;
подготовка (по требованию заказчика) официального письменного заключения о проведенном комплайенс-контроле.